GST Australia คืออะไร ต้อง Register เมื่อไหร่ BAS ทำยังไง 2025
GST Australia - What Is It, When to Register, and How to Do BAS 2025
สรุป / Summary
GST (Goods and Services Tax) = VAT ของออสเตรเลีย 10%: Registration Threshold: • $75,000 turnover/ปี (standard business) • $150,000 (non-profit) • $0 (ride-sharing/taxi) - ต้อง register เลย! • ข้อเสนอปรับเป็น $250,000 ยังไม่มีผลบังคับ (ณ ก.ค. 2026 เกณฑ์ยังคง $75,000) Benefits: • เก็บ GST 10% จาก customers • Claim GST credits จาก business purchases Obligations: • BAS (Business Activity Statement) ทุก quarter • Lodge + จ่ายภายใน 28 วันหลังสิ้น quarter Penalty: ไม่ register = จ่าย GST ย้อนหลัง + penalties
ขั้นตอน / Steps
- ⚠️ ทำความเข้าใจ GST: ภาษี 10% บนสินค้าและบริการส่วนใหญ่ที่ขายในออสเตรเลีย ธุรกิจเก็บจากลูกค้าแล้วนำส่งให้รัฐบาล สินค้าบางอย่างได้รับยกเว้น GST (GST-free) เช่น basic food (อาหารสด), health (บริการสุขภาพ), education (การศึกษา)
- เช็คว่าต้อง register หรือไม่: คุณต้องลงทะเบียน GST ถ้ารายได้รวม (turnover ไม่รวม GST) ≥$75,000/ปี หรือคาดว่าจะถึงในอนาคตอันใกล้ นับแบบ rolling 12 เดือน (ไม่ใช่ปีปฏิทิน)
- กรณีพิเศษ - Ride-sharing/Taxi: คุณต้องลงทะเบียน GST ทันทีไม่ว่ารายได้จะเท่าไหร่ ($0 threshold) คนขับ Uber, DiDi, Ola ต้อง register GST ตั้งแต่เริ่มขับ
- ข้อเสนอปรับเกณฑ์ (ยังไม่ประกาศใช้จริง): มีการเสนอให้ปรับเกณฑ์ threshold ขึ้นเป็น $250,000 (อ้างอิงรายงาน Parliamentary Budget Office) ซึ่งถ้าผ่านจะช่วยให้ธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมากไม่ต้อง register GST — ยังไม่มีการประกาศบังคับใช้ ณ กลางปี 2026 เกณฑ์ปัจจุบันยังคงอยู่ที่ $75,000 ให้เช็คสถานะล่าสุดที่ ato.gov.au ก่อนตัดสินใจ
- วิธีลงทะเบียน GST: ผ่าน Online Portal ที่ ato.gov.au (หรือผ่าน myGov) ฟรี ใช้เวลา 10-20 นาที ได้ผลทันที ต้องมี ABN (Australian Business Number หมายเลขธุรกิจ) ก่อนจึงจะลงทะเบียน GST ได้
- เก็บ GST จากลูกค้า: เพิ่ม 10% บนราคาสินค้า/บริการ เช่น ราคา $100 + GST $10 = $110 ต้องระบุ ABN และจำนวน GST อย่างชัดเจนบน tax invoice
- GST Credits: GST ที่คุณจ่ายไปสำหรับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ (supplies, equipment, services) สามารถขอเครดิตคืนได้ ต้องเก็บใบเสร็จ (tax invoice) จากผู้ขายไว้เป็นหลักฐาน
- BAS (Business Activity Statement เอกสารแสดงกิจกรรมทางธุรกิจ): ยื่นทุกไตรมาส หรือทุกเดือน (ถ้า turnover สูงกว่า $20M) รายงาน GST ที่เก็บได้ vs GST credits ที่ขอคืน จ่ายส่วนต่าง (หรือได้เงินคืน) ภายใน 28 วันหลังสิ้นไตรมาส/เดือน
- กำหนดส่ง BAS: Q1 (ก.ค.-ก.ย.) → 28 ต.ค., Q2 (ต.ค.-ธ.ค.) → 28 ก.พ., Q3 (ม.ค.-มี.ค.) → 28 เม.ย., Q4 (เม.ย.-มิ.ย.) → 28 ก.ค. ถ้าใช้ registered tax/BAS agent จะได้เวลาขยายเพิ่มอีกประมาณ 2-4 สัปดาห์
คำเตือน / Warnings
- ⚠️ Turnover $75k+ → ต้องลงทะเบียน GST
- ⚠️ BAS → quarterly → submit ภายใน 28 days
- ⚠️ GST refund → ซื้อของ business → เคลม GST คืน
ค่าใช้จ่าย / Costs
- GST registration: ฟรี ($0)
- จ้างนักบัญชีทำ BAS: $100-500/ไตรมาส
เอกสารที่ต้องเตรียม / Documents Required
- ABN (ต้องมีก่อนจึงลงทะเบียน GST ได้)
- บันทึกรายได้ธุรกิจ
- ใบเสร็จค่าใช้จ่ายธุรกิจ (tax invoices จากผู้ขาย)
- Tax invoices ที่ออกให้ลูกค้า
คำศัพท์ / Glossary
- 000
- หมายเลขฉุกเฉิน (Police, Ambulance, Fire Brigade)
- PR
- Permanent Residency - ถิ่นฐานถาวร
- ABN
- Australian Business Number - เลขธุรกิจ
แหล่งข้อมูล / References
เหมาะสำหรับ / Applies To
ตรวจสอบล่าสุด: 2026-07-23
Solutions ที่เกี่ยวข้อง
⚠️ ข้อมูลนี้เป็นแนวทางทั่วไปจากการรวบรวมของชุมชน ไม่ใช่คำแนะนำทางกฎหมาย การเงิน หรือการย้ายถิ่นฐาน
กรุณาตรวจสอบข้อมูลล่าสุดกับหน่วยงานราชการที่เกี่ยวข้องก่อนตัดสินใจ