Sole Trader (ABN) vs Company ต่างกันยังไง เลือกอะไรดี Tax 2025
Sole Trader (ABN) vs Company - Which Is Better? Tax Comparison 2025
สรุป / Summary
เปรียบเทียบ business structures: Sole Trader (ABN only): • Setup: ฟรี (ABN ฟรี) • Tax: Personal rates 0-45% • Liability: Unlimited (ส่วนตัวรับผิดทั้งหมด) • Admin: ง่ายมาก • Best for: Freelancers, small businesses Company (Pty Ltd): • Setup: $611+ (ASIC registration, ณ 2025/26) • Tax: 25% flat (turnover <$50M) • Liability: Limited (แยกจากส่วนตัว) • Admin: ซับซ้อน - ASIC annual review $329/ปี • ABN (Australian Business Number หมายเลขธุรกิจ) + ACN (9 หลัก) • Best for: Growth businesses, multiple owners เปลี่ยน structure ได้ภายหลัง
ขั้นตอน / Steps
- ⚠️ Sole Trader: คุณคือธุรกิจเอง ไม่มี separate legal entity (นิติบุคคลแยกต่างหาก) ใช้ ABN (Australian Business Number หมายเลขธุรกิจ 11 หลัก) เพียงอย่างเดียว จดทะเบียนได้ภายใน 1 วัน ฟรี ยื่นรายได้ผ่าน personal tax return
- Company (Pty Ltd): นิติบุคคลแยกต่างหาก จดทะเบียนกับ ASIC ได้ ACN (Australian Company Number 9 หลัก) + ABN (หมายเลขธุรกิจ Australian Business Number) ต้องมี Director อย่างน้อย 1 คนที่อาศัยอยู่ในออสเตรเลีย
- เปรียบเทียบค่าใช้จ่ายเริ่มต้น: Sole Trader = $0 (ABN ฟรี), Company = $611 (ASIC registration, ณ 2025/26) + $500-2,000 (ค่าทำบัญชี/กฎหมาย) แพงกว่ามากตั้งแต่เริ่มต้น
- เปรียบเทียบภาษี: Sole Trader = อัตราภาษีบุคคลธรรมดา 0-45% (progressive), Company = 25% แบบคงที่ (small business turnover <$50M) หรือ 30% (บริษัทใหญ่) อาจประหยัดภาษีได้ถ้ารายได้สูง
- Liability protection: Sole Trader = unlimited liability (ทรัพย์สินส่วนตัวเสี่ยงถูกยึด), Company = limited liability (เสียแค่ทรัพย์สินของบริษัท ยกเว้นมี personal guarantee หรือ misconduct)
- ตัดสินใจตามสถานการณ์: (1) รายได้ <$100k + ธุรกิจเรียบง่าย = Sole Trader, (2) รายได้ $100k+ หรือกำลังเติบโต = Company, (3) มีหุ้นส่วนหลายคน = Partnership หรือ Company, (4) ต้องการปกป้องทรัพย์สินส่วนตัว = Company
- เปลี่ยนโครงสร้างธุรกิจได้ภายหลัง: เริ่มจาก Sole Trader ก่อน แล้วเปลี่ยนเป็น Company ภายหลังเมื่อธุรกิจเติบโต ควรปรึกษา accountant ก่อนตัดสินใจเปลี่ยน
คำเตือน / Warnings
- ⚠️ Tax implications → Sole trader vs Company → ภาษีต่างกัน
- ⚠️ Liability → Sole trader รับผิด unlimited → Company จำกัด
- ⚠️ Compliance costs → Company แพงกว่า → ต้อง audit/ASIC
ค่าใช้จ่าย / Costs
- Sole Trader (ABN): ฟรี ($0)
- Company registration (ASIC): $611 (ปรับทุกกรกฎาคม — เช็คที่ asic.gov.au, ณ 2025/26)
- Company setup (accountant/legal): $500-2,000
- Company annual review fee (ASIC): $329/ปี (ณ 2025/26)
- Tax Return: ฟรี (myTax) หรือ $100-300+ (accountant)
เอกสารที่ต้องเตรียม / Documents Required
- ID (Passport/Driver Licence)
- TFN
- Business Details (name, address)
- ABN Application
คำศัพท์ / Glossary
- 000
- หมายเลขฉุกเฉิน (Police, Ambulance, Fire Brigade)
- PR
- Permanent Residency - ถิ่นฐานถาวร
- ABN
- Australian Business Number - เลขธุรกิจ
แหล่งข้อมูล / References
เหมาะสำหรับ / Applies To
ตรวจสอบล่าสุด: 2026-07-23
Solutions ที่เกี่ยวข้อง
⚠️ ข้อมูลนี้เป็นแนวทางทั่วไปจากการรวบรวมของชุมชน ไม่ใช่คำแนะนำทางกฎหมาย การเงิน หรือการย้ายถิ่นฐาน
กรุณาตรวจสอบข้อมูลล่าสุดกับหน่วยงานราชการที่เกี่ยวข้องก่อนตัดสินใจ